一、小规模一般是按季申报，申报时填报的是《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》，报表包括主表、附列资料一、附列资料二。
有《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明，对栏次填报口径什么的都有说明。
二、 不要忘记2023年的1号公告小规模纳税人优惠
第一条第一款规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。
第二条规定，适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受1号公告第一条规定的免征增值税政策。增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。
申报表填报：
小规模纳税人适用减按1%征收率征收增值税时的填写：将适用减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次。
三、列几个物业公司增值税申报时需要注意的点：
1、物业管理服务中收取的自来水水费可以适用简易计税办法，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额。政策依据：《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》(国家税务总局公告2016年第54号)
2、提供物业管理服务的小规模纳税人，向服务接收方收取的自来水水费增值税申报表填报：
(1)先填写增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)，将自来水水费销售额填写在该表第5行“全部含税收入”，差额扣除数发生当期填写第2行“本期发生额”，实际扣除时填入第3行“本期扣除额”和第6行“本期扣除额”;
(2)增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)主表中，将差额扣除后的自来水水费的销售额填写在服务、不动产和无形资产列的第1行“应征增值税不含税销售额”;
(3)如果纳税人差额后的销售额符合小微企业免征优惠，申报时直接将差额后的全部销售额填入主表对应的“免税销售额”栏中，附列资料中仍需还原差额扣除的情况。
3、物业公司提供的垃圾清运等劳务，属于财税〔2016〕36号文件所规定的生活服务的，应当按照生活服务-居民日常服务，计算缴纳增值税。但是如果并入物业费，就应按照物业管理服务缴纳增值税。
