如何理解资产负债表里“货币资金”和现金流量表里“现金及现金等价物”余额不同？ 时间：2026-11-04 23:27:00 浏览：908次 现金及现金等价物=库存现金+可随时用于支付的银行存款+可随时用于支付的其他货币资金+现金等价物。现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。货币资金=现金+银行存款+其他货币资金不可随时用于支付的银行存款：例如被冻结的存款；不可随时用于支付的其他货币资金：例如银行承兑汇票保证金。以上。 标签：表里,现金,资产负债,注册会计师（CPA）,会计
